Курсовые разницы на последнее число месяца рассчитаны неверно
Коллеги, добрый день
Принимаю дела, нашла вот такую ошибку, просьба совет как лучше поступить.
Декларация по прибыли за 1 квартал 2016. с убытком.
Сейчас нашла ошибку неверно отражена курсовая разница в НУ пр закрытии месяца (взят неверный курс):
На цыфрах: Д 41.01 К 60.31 - 1 855 224,39 (курс на дату прихода 67,7807руб. 32 297,76 долл.)
Д19.03 К 60.31 - 333 940,39 на 29.03.2016г.
Переоценка на 31.03.2016г. курс взят неверный 66,2367 (верный 67,6076) Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 как было
А надо было Д60.31 К 91.01 - 5 590,74
В декларации за 1 квартал лист 02 по строке 020 показан внереализационный доход в сумме 49 867,74 руб
12.04.2016г была оплата поставщику 16 306,63 долл, курс 67,1250руб = 1094582,39
И теперь не знаю как быть, так как регламентной операцией при закрытии отражена сумма по неверному курсу, ошибка ползет и сейчас делаются проводки на 12.04.2016 Д 91,02 К 60,31 - 14 485,03 (сравнивая с курсом 66,2367, а должно с курсом 67,6076 и проводка должна быть обратная Д 60,31 К 91,01 - 7 869,57)
Очень не хочется сдавать уточненку по прибыли, как мне все это поправить в текущем квартале..
(вопрос не относится к работе в программе 1 с , а относится к методологии поэтому релиз программы не пишу)
Спасибо.
Принимаю дела, нашла вот такую ошибку, просьба совет как лучше поступить.
Декларация по прибыли за 1 квартал 2016. с убытком.
Сейчас нашла ошибку неверно отражена курсовая разница в НУ пр закрытии месяца (взят неверный курс):
На цыфрах: Д 41.01 К 60.31 - 1 855 224,39 (курс на дату прихода 67,7807руб. 32 297,76 долл.)
Д19.03 К 60.31 - 333 940,39 на 29.03.2016г.
Переоценка на 31.03.2016г. курс взят неверный 66,2367 (верный 67,6076) Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 как было
А надо было Д60.31 К 91.01 - 5 590,74
В декларации за 1 квартал лист 02 по строке 020 показан внереализационный доход в сумме 49 867,74 руб
12.04.2016г была оплата поставщику 16 306,63 долл, курс 67,1250руб = 1094582,39
И теперь не знаю как быть, так как регламентной операцией при закрытии отражена сумма по неверному курсу, ошибка ползет и сейчас делаются проводки на 12.04.2016 Д 91,02 К 60,31 - 14 485,03 (сравнивая с курсом 66,2367, а должно с курсом 67,6076 и проводка должна быть обратная Д 60,31 К 91,01 - 7 869,57)
Очень не хочется сдавать уточненку по прибыли, как мне все это поправить в текущем квартале..
(вопрос не относится к работе в программе 1 с , а относится к методологии поэтому релиз программы не пишу)
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Очень не хочется сдавать уточненку по прибыли, как мне все это поправить в текущем квартале..Анна очень много цифр. Ответьте словами, ошибка привела к занижению налоговой базы ? Если привела, без уточненки не обойтись ( ст. 54,81 НК )
-
Ирина Геннадиевна, добрый день. Нет в первом квартале как раз из за ошибки получили, что внереал. доход показали выше, чем должны были.
А вот сейчас из за этого (курсовые разницы) получаем внереал. расход , думаю его как раз в расходах показывать опасно...
Цифр много( думала с ними будет нагляднее.Цитата: Переоценка на 31.03.2016г. курс взят неверный 66,2367 (верный 67,6076) Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 кИз за неверной переоценки в апреле 2016г. получаю отрицательные курсовые разницы, которых быть не должно.
Если просто смотреть арифметически суммы одни и те же, а вот суть (доходы, расходы) разная...
Хочу все поправить в полугодии , но как лучше сделать...вот вопрос? -
Цитата: Хочу все поправить в полугодии , но как лучше сделать...вот вопрос?Анна если ошибка привела к переплате авансового платежа по прибыли в 1 квартале, можете не подавать уточненку. Корректируйте расчеты полугодием.
Январь: неверный курс 1 руб. верный курс 2 руб.
Д 19.3 К 60
Д 41 К 60
( корректировка из расчета 1 рубля)
И так по каждой дате.
Правда НДС придется уточнить если вы недоплатили налог , если переплатили, можете вообще не корректировать, оставить как есть. -
Цитата: Январь: неверный курс 1 руб. верный курс 2 руб.Д 19.3 К 60Д 41 К 60Уточню, вы имеете в виду мне сделать сторно корректировку разницы:
на 31.03.2016г. Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 , а должно было быть
Д60.31 К 91.01 - 5 590,74 , т.е. сторнирую Д 60.31 К 91.01 сторно 01.04.2016г. - 44 277руб.
А разве можно так делать в НУ? или я вас не поняла?Цитата: Правда НДС придется уточнить если вы недоплатили налог , если переплатили, можете вообще не корректировать, оставить как есть.НДС по отгрузке был начислен верно -
Цитата: Уточню, вы имеете в виду мне сделать сторно корректировку разницы:на 31.03.2016г. Д 60.31 К 91.01 - 49 867,74 , а должно было бытьД60.31 К 91.01 - 5 590,74 , т.е. сторнирую Д 60.31 К 91.01 сторно 01.04.2016г. - 44 277руб.А разве можно так делать в НУ? или я вас не поняла?Я предлагаю вам оформить бух.справку с корректировкой в н/у в силу п.1 ст. 54 НК, так как ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы. Если вы отразили излишний доход в корректировке разниц, то июнем отразите расход на сумму излишнего дохода Д 91.2 К 60.3 , этот расход отразится в налоговом регистре как корректировка на основании бух.справки.
-
Спасибо Вам большое, так и сделала💐
