Организация-заказчик возмещает стоимость проезда командированного работника организации-исполнителя: проводки
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какими проводками нужно оформить возмещение нашим заказчиком стоимости проезда нашего сотрудника к ним для выполнения работ по договору. Компенсация предусмотрена договором. Мы им выставили счет на стоимость билетов, выделив НДС согласно билетам. Они нам все оплатили. Теперь нужно сделать им акт и сч/ф на эту сумму. А через какие счета все это проводить? Буду благодарна за совет.
Comments
-
Добрый день
Через 90, в составе общей стоимости работ по договору или через 91, как прочие доходы -
Цитата: Добрый деньЧерез 90, в составе общей стоимости работ по договоруили через 91, как прочие доходы
Добрый день!
Так как компенсация расходов подрядчика предусмотрена договором подряда, то она фактически входит в цену работ по договору подряда (п. 2 ст. 709 ГК РФ), поэтому считаю, что вариантов нет:
Д 62 К 90 = сумма компенсации;
Д 90 К 68.2 = НДС в составе компенсации. -
Добрый день! А в расходы мы можем взять стоимость билета? И НДС в зачет? Спасибо.
-
Цитата: Добрый день! А в расходы мы можем взять стоимость билета? И НДС в зачет? Спасибо.
Добрый день!
Да, конечно же. Данные расходы будут для Вас командировочными пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, вычет НДС по которым осуществляется в соответствии с п. 7 ст. 171 НК РФ. -
Здравствуйте! А можно уточнить с цифрами условными?
Допустим было 2 билета: один с НДС (1180 руб.), другой - без (1000 руб.)
Мы выставили счет на сумму 2180 руб., в т.ч. НДС 180 руб.(согласно билетам)
Д 62 К 90 2180 руб.
Д 90 К 68.2 180 руб.
Это будет верно или НДС нужно по-другому считать?
Спасибо. -
Цитата: Здравствуйте! А можно уточнить с цифрами условными?Допустим было 2 билета: один с НДС (1180 руб.), другой - без (1000 руб.)Мы выставили счет на сумму 2180 руб., в т.ч. НДС 180 руб.(согласно билетам)Д 62 К 90 2180 руб.Д 90 К 68.2 180 руб.Это будет верно или НДС нужно по-другому считать?Спасибо.
Добрый день!
НДС нужно считать со всей суммы компенсации Ваших затрат, предъявленной заказчику согласно условиям договора подряда, т.е. сумма НДС будет 332,54 руб. = 2180 руб. * 18/118.
